導讀

今年五月底證監會(huì)相繼就創業闆和(hé)科創闆上(shàng)市公司募集說明(míng)書和(hé)申請(qǐng)文(wén)件準則的修訂及編制公開(kāi)征求意見，深圳大(dà)象投資顧問創新研究部據此整理(lǐ)了(le)系列文(wén)章共六篇，分别爲：

1、不特定對(duì)象“募集說明(míng)書”披露規則解讀-科創闆和(hé)創業闆有何不同？

2、特定對(duì)象“募集說明(míng)書”披露規則解讀-科創闆和(hé)創業闆有何不同？

3、不特定對(duì)象“募集說明(míng)書”披露規則解讀-創業闆改了(le)哪裏？

4、特定對(duì)象“募集說明(míng)書”披露規則解讀-創業闆改了(le)哪裏？

5、不特定對(duì)象“募集說明(míng)書”披露規則解讀-科創闆準則和(hé)創業闆舊準則對(duì)比

6、特定對(duì)象“募集說明(míng)書”披露規則解讀-科創闆準則和(hé)創業闆舊準則對(duì)

此文(wén)爲該系列第二篇，它對(duì)科創闆和(hé)創業闆向特定對(duì)象發行證券募集說明(míng)書和(hé)發行情況報(bào)告書的準則進行分析比較，将各闆塊披露準則内容整理(lǐ)如下(xià)：

總體來(lái)看(kàn)，創業闆和(hé)科創闆準則對(duì)特定對(duì)象發行證券的披露要求也(yě)幾乎一緻，僅有的兩處差異在第七條和(hé)第十一條。第七條科創闆特别強調披露發行人基本情況時(shí)，要披露科技創新水(shuǐ)平以及保持科技創新能(néng)力的機制或措施。第十一條要求董事(shì)會(huì)在披露關于本次募集資金(jīn)使用(yòng)的可行性分析中涵蓋“本次募集資金(jīn)投資于科技創新領域的主營業務的說明(míng)，以及募投項目實施促進公司科技創新水(shuǐ)平提升的方式”，除此之外(wài)兩個準則的披露要求并無差别。