今年五月底證監會(huì)相繼就創業闆和(hé)科創闆上(shàng)市公司募集說明(míng)書和(hé)申請(qǐng)文(wén)件準則的修訂及編制公開(kāi)征求意見，深圳大(dà)象投資顧問創新研究部據此整理(lǐ)了(le)系列文(wén)章共六篇，分别爲：

1、不特定對(duì)象“募集說明(míng)書”披露規則解讀-科創闆和(hé)創業闆有何不同？

2、特定對(duì)象“募集說明(míng)書”披露規則解讀-科創闆和(hé)創業闆有何不同？

3、不特定對(duì)象“募集說明(míng)書”披露規則解讀-創業闆改了(le)哪裏？

4、特定對(duì)象“募集說明(míng)書”披露規則解讀-創業闆改了(le)哪裏？

5、不特定對(duì)象“募集說明(míng)書”披露規則解讀-科創闆準則和(hé)創業闆舊準則對(duì)比

6、特定對(duì)象“募集說明(míng)書”披露規則解讀-科創闆準則和(hé)創業闆舊準則對(duì)比

此文(wén)爲該系列第三篇，它對(duì)創業闆向不特定對(duì)象發行證券募集說明(míng)書的新舊準則進行比較，内容整理(lǐ)如下(xià)：

根據修訂後《證券法》對(duì)公開(kāi)發行的定位，新版準則将原準則下(xià)的公開(kāi)發行證券募集說明(míng)書改爲向不特定對(duì)象發行證券募集說明(míng)書，且明(míng)确了(le)向不特定對(duì)象發行可轉換公司債券的基本條款，對(duì)發行可轉債的做出了(le)更詳盡的規定，在數據引用(yòng)方面也(yě)做了(le)更爲詳細、明(míng)确的披露要求，并新增數個條款，整理(lǐ)如下(xià)：

此外(wài)新版準則将舊版準則中第六節财務會(huì)計(jì)信息和(hé)第七節管理(lǐ)層讨論與分析進行合并，修改爲第六節财務會(huì)計(jì)信息與管理(lǐ)層分析，在适當簡化日常已披露信息的同時(shí)，增加了(le)本次發行的影響分析和(hé)重要财務指标的披露分析。